父が母名義の預金をしていた場合の取り扱い

巻幡 直美

maltese様
はじめまして、税理士の巻幡です。
こちらこそどうぞよろしくお願い申し上げます。

お尋ねの件について、
あくまでも私一個人の見解ですので、
実際に実行などされる場合には
ご自分でご確認、ご納得のうえ、手続き等をされますよう
お願い申し上げます。
複数の専門家に質問することもご自分の確認方法だと思います。

お父様も体調を崩され、
ご自分で考え、決めなくてはならないのは不安だと思います。


まず、贈与というよりは本来はお父様の財産であったわけですね。
金額にもよると思いますが、贈与とは考えずに
お父様の名義に戻すことが正しいと思います。
（実質課税といいます）

１．預金の名義の変更は銀行にて相続一連の手続きを済ませることでできます。
印鑑証明や遺産分割協議書など、銀行が必要とする書類をそろえて
ご提出ください。
（本来、お父様の財産であったと銀行に申し立てても銀行側は無理だと思います）

２．夫婦間でも贈与に該当しますが、
本来お父様の財産であったときちんと弁明できれば
贈与には該当しないと考えます。

３．他の課税対象とはなりません。
お父様がお亡くなりになった場合、お父様の相続財産に含まれます。
ただし、相続税は基礎控除額が5,000万円ありますので
遺産総額が5,000万円を超えなければ相続税の申告納税義務は
発生しません。

４．贈与税、相続税とも税額が発生するようであれば
申告納税義務が発生いたします。
今回の場合、贈与ではなく、相続でもございませんので、
税務署への申告等は必要ないと考えます。
ただし、問い合わせ等があった場合には
きちんと事情を説明することが重要です。

５．必要な手続きは、銀行の預金の名義変更のみです。
（銀行の手続き上は相続となりますが、
預金の名義を変更するためだけのものとお考えください。）

以上
ご確認いただき、
ご参考にしていただければ幸いです。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　巻幡直美


　
　

回答日時：2008年5月 1日(木) 10:59 JSTお礼のコメントを書く

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