棚卸しに関して

巻幡 直美

はじめまして、税理士の巻幡です。
こちらこそどうぞよろしくお願い申し上げます。

税務調査で指摘をいただきましたか。
あまり気分のよろしいものではないですね。


お尋ねの内容から考えてみます。

１期目　売上０　に対して　期末棚卸　６００００匹　
これを期末棚卸７００００匹に修正したとして　
売上は０のため　法人税等（所得税？）は変動なしです。

２期目　売上１４０００匹　に対して　期末棚卸　４６０００匹
これを期末棚卸５６０００匹に修正したとして　
売上原価が変動した分、利益が増加し、法人税等は増加するはずです。
（１匹あたりの単価が変わってまいります）

３期目　売上５６０００匹　すべて売り切ったため期末棚卸０でしょうか。
この期は期末棚卸は変わりませんので、
前期に増加した利益分だけ減少するはずです。
その分、納付済みの法人税等は減少となります。

なにやら難しいとお感じなるかもしれませんが、
３年間のトータルでは売上や棚卸が変わらないため、
３年間の利益は変動ないはずです。

上記をご理解いただき、
修正申告をしても追加納税と還付（税務署長の決定により還付されます）で
ほぼご負担は変わらないとお考えください。
ただし、加算税、延滞税などはご負担になってしまいます。

その辺りをよくふまえた上で、
もう一度担当者とよくお話をなさってみてはいかがでしょうか。

あるいはお近くの税理士にご相談されることも一つの方法ですが、
いったん申告してしまったものに対して
交渉をお願いするだけのこととなってしまいます。

修正を受け入れてもそうでなくとも、
あまり結果は変わりませんので、
肩の力を抜いていただき、
少し気楽に対応されるといいと思います。

善処されることを願っております。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　巻幡直美

回答日時：2008年9月11日(木) 10:33 JSTお礼のコメントを書く

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